در قرن 19 میلادی و همزمان با مرگ کودکان یکی از ابتکار‌های صنعت بیمه در جهان، بیمه نامه ای بود که امروزه به نام بیمه زندگی نوجوانان (Juvenile Life Insurance) می‌شناسیم. این نوع بیمه ، یک بیمه زندگی دائمی است که یک فرد زیر 18 سال را بیمه می‌کند. بیمه‌نامه مذکور یک ابزار مالی است که پس‌انداز معاف از مالیات با مزایای عمر برای فرد محسوب می‌شود.
بیمه زندگی نوجوانان یا همان بیمه زندگی کودکان، با هدف پوشش خانواده دربرابر هزینه‌های ناگهانی و غیرمنتظره مرگ طراحی شده است و اگر فرد بیمه شده به سال‌های دانشگاه برسد، این نوع بیمه حالتِ یک ابزار مالی پیدا می‌کند که قابلیت تبدیل دارد.
در ادامه نگاهی به روش‌ها و دلایل پیدایش این سبک از بیمه انداخته ایم که می خوانید:
پیدایش بیمه نوجوانان
بیمه زندگی کودکان در قرن نوزدهم و با هدف پرداخت هزینه‌های کفن و دفن و در زمان اوج مرگ و میر کودکان شهرت یافت. در ابتدا کمی پیچیده به نظر می‌رسید؛ اما به‌تدریج، مقبولیت عمومی یافت. برعکس بیمه زندگی سنتی، بیمه‌نامه کفن و دفن معمولاً برای طبقه محروم جامعه طراحی شده بود و در این بخش تعاونی‌ها، بیمه‌نامه کفن و دفن را برای مهاجران و طبقات مذهبی جامعه ارائه می‌دادند. این گروه‌ها که ریشه در روم قدیم داشتند، مشابه انجمن‌های کفن و دفنی عمل کردند که در انگلستان طی انقلاب صنعتی و جوامع یهودی طی قرون 13 و 14 وجود داشت.
درعصرکنونی، بیمه‌نامه کفن و دفن (بیمه زندگی کودکان) معمولاً دارای ارزش اسمی بین 5 هزار تا 50 هزار دلار است که نیازی به آزمایش پزشکی ندارد و این امکان را برای بیمه‌نامه استفاده‌نشده ایجاد می‌کند که مالک، آن را به بیمه زندگی تمام عمر تغییر دهد.
در سال‌های اخیر، بیمه زندگی نوجوانان به عنوان یک پس‌انداز دوره دانشگاهی، پس‌انداز عمر، سرمایه‌گذاری و ابزاری برای افزایش اموال (estate) محسوب می‌شود. این نوع بیمه به‌طور فزاینده‌ای توسط طراحان مالی و افراد حرفه‌ای بیمه به مشتریان پیشنهاد می‌شود(با استدلال‌های زیر):
- ارزش نقدی (cash value) معاف از مالیات مندرج در بیمه‌نامه
- بیمه‌نامه‌ای که در کمتر از 5 سال قابل پرداخت است
- دسترسی منعطف به ارزش نقدی؛پول نقد را می‌توان به صورت وام تضمین‌شده درهر زمان و بدون چک اعتباری یا تأیید وام‌دهنده، برداشت یا دریافت کرد
- ارزش اسمی را می‌توان معاف از مالیات بر درآمد دریافت کرد
- در بیشتر ایالات آمریکا، ارزش نقدی یک بیمه‌نامه زندگی نوجوانان از بستانکاری یا دعاوی حقوقی معاف است
- درصورتی که بیمه‌نامه به صندوق امانی سپرده شود، پرداخت نهایی بیمه‌نامه موضوع مالیات بر اموال یا روند تصدیق قابل‌اعتراض نخواهد شد
- می‌توان با استفاده از مالیات‌هدیه (gift tax) یامعافیت مالیات‌نسلی (generation-skipping tax exclusion) آن را پرداخت
بیشتر شرکت‌های بیمه درخواست می‌کنند که والدین کودک، خود نزد شرکت، بیمه‌نامه زندگی داشته باشند. یک بیمه‌نامه کودک می‌تواند دارای نیمی از ارزش اسمی بیمه‌نامه والدین باشد. در این خصوص پدربزرگ یا مادربزرگ هم می‌توانند برای نوه خود بیمه‌نامه با محدودیت کمتری خریداری کنند.
ارزش نقدی
رشد ارزش نقدی در یک بیمه‌نامه در یک فضای معاف از مالیات (از طریق بهره تضمین‌شده و سود اعتباری سهام)، فرصت‌های پس‌انداز تمام‌عمر ایجاد می‌کند که برای هرهدفی به‌کارگرفته می‌شود: پرداخت هزینه دانشگاه، تأمین خرید منزل، ایجاد منبع درآمد بازنشستگی تکمیلی یا تأمین و حمایت از نسل‌های آینده.
حق‌بیمه
یک بیمه‌نامه زندگی نوجوانان معمولاً نیازمند حداقل 700 دلار حق‌بیمه سالیانه است که تقریباً 100 هزار دلار ارزش اسمی به‌همراه دارد. مالک بیمه‌نامه ممکن است مبلغ هدیه معافیت مالیاتی (سالانه تا 15 هزار دلار برای هر کودک در سال 2018) را برای پرداخت حق‌بیمه سالیانه و اجتناب از تعهدات مالیاتِ هدیه بهره‌برداری کند. مبالغ اسمی برای بیمه‌نامه زندگی نوجوانان از این نوع، بین 100 هزار تا 10 میلیون دلار است.
رشد تضمین‌شده
بسیاری از شرکت‌های بیمه، بیمه‌نامه‌هایی با نرخ بهره تضمین‌شده به همراه سود سهام تضمین‌نشده ارائه می‌دهند. هر سود سهام شرکت بیمه بر اساس خسارت، عملکرد سرمایه‌گذاری و هزینه‌های اجرایی محاسبه می‌شود. برخی شرکت‌ها، تجربه پرداخت سود سهام سالیانه برای بیش از 100 سال را در سوابق خود دارند. بسیاری از شرکت‌های بیمه، گزینه یک سهم از بازده بر اساس عملکرد اندکس سهام (equity index) را ارائه می‌دهند.
مزایای تمام‌عمر
ساختار معاف از مالیاتِ بهره تضمین‌شده و سود سهام تضمین‌نشده در یک بیمه‌نامه، منبع مالی است که طی یک هفته و در هر زمان و برای هر هدفی و بدون هیچ جریمه‌ای قابل ارائه است. مالک بیمه‌نامه (معمولاً والدین) دسترسی به منبع مالی و استفاده از آن را کنترل می‌کنند. پس از اینکه کودک به بزرگسالی رسید، به وی مالکیت و کنترل بیمه‌نامه اعطا می‌شود یا اینکه در صندوق امانی باقی می‌ماند. در هر حالت، این بیمه‌نامه پوششی برای تحقق نیازهای آتی بیمه کودک و منبع نقدی برای خانواده کودک محسوب می‌شود.
انتقال ثروت بین‌نسلی
پدربزرگ یا مادر بزرگ یا والدین هم می‌توانند حق‌بیمه سالانه یک بیمه‌نامه زندگی نوجوانان را با بهره‌گیری از مالیات هدیه یا وجوه معاف از مالیات نسلی بپردازند. ارزش اسمی نهایی به کودکان یا نوه‌های بیمه‌شده بدون مالیات بر درآمد می‌رسد.
یکی از نکات این حوزه ان است که سرپرستان کودک که می‌خواهند اموال مالیاتی خود را کاهش دهند، از بیمه زندگی نوجوانان استفاده می‌کنند تا ارزش نقدی دارایی شان شامل اموال اهداکننده (grantor) نشود. اگر بیمه‌نامه در صندوق امانی باقی بماند، ارزش اسمی ممکن است از اموال بیمه‌شده نیز خارج شود.
بیمه‌پذیری
بسیاری از بیمه‌نامه‌های زندگی نوجوانان ممکن است بدون نیاز به آزمایش پزشکی صادر شود. در موارد بیمه‌نامه‌های دارای بار مالی بالا، ممکن است نیاز باشد، دکتر یا نماینده بیمه، سن، جنسیت، قد، وزن و سلامت عمومی کودک را تأیید کند. برای بیمه‌نامه پایه تا 2 میلیون دلار الحاقیه‌های گزینشی و پوشش تضمین‌شده وجود دارد.
حریم خصوصی
مالک بیمه‌نامه نیازی به افشای وجود بیمه‌نامه به بیمه‌شده نیست. علاوه بر این، مالک بیمه‌نامه می‌تواند زمان یا هنگامی که بیمه‌شده به ارزش نقدی بیمه‌نامه زندگی نوجوانان، آگاه شده یا به آن دسترسی پیدا کرد، را تعیین کند.
اگر بیمه‌نامه درصندوق امانی نگه‌داری شود، صندوق امانی دسترسی و استفاده از وجوه بیمه‌نامه را مدیریت می‌کند. یک بیمه‌نامه زندگی نوجوانان نزد صندوق امانی، معاف از مالیات اموال بوده و موضوع روند تصدیق قابل‌اعتراض نخواهد بود.
پوشش دارایی
والدینی که علاقمند به پوشش دارایی با هدف بهره‌مندی برای کودک خود هستند، ممکن است بیمه‌نامه نوجوانان خریداری کنند، زیرا ارزش نقدی یک بیمه‌نامه زندگی معمولاً توسط قوانین دولتی علیه بستانکاران و دعاوی حقوقی پوشش داده می‌شود.
بیمه‌نامه زندگی تمام‌عمر نوجوانان
بیمه زندگی تمام‌عمر نوجوانان، یک بیمه زندگی تمام‌عمر دائمی است که دارای پایین‌ترین نرخ بهره تضمین‌شده است به‌علاوه سود سهام تضمین‌نشده که توسط شرکت بیمه به‌طور سالانه اعلام می‌شود.
بیمه زندگی اندکس‌شده نوجوانان (Indexed Juvenile Life)، یک بیمه زندگی جامع و دائمی است که افزایش ارزش نقدی مرتبط با عملکرد اندکس سهام (مانند S&P 500) تا یک سقف و کف معین را داراست. محصول بیمه زندگی اندکس‌شده نوجوانان، دارای نرخ بهره بیش از 2 درصد است.
شرکت‌های امانی
شرکت‌های امانی (Trust) به‌طور گسترده‌ای با اشکال مختلفِ بیمه زندگی همراه هستند. یک شرکت امانی اجازه می‌دهد تا ارزش نقدی یک بیمه‌نامه زندگی نوجوانان، برداشت شود و بدون هیچ نوع مالیاتِ ایالتی یا فدرال مورد بهره‌برداری قرار گیرد.
منبع: ویکی‌پیدیا، سپتامبر 2018
